Новые ответы в рубрике "Отвечает аудитор"
Дата публикации 03.11.2015
23 октября 2015 г.
- 23.10.2015 Как учитывать в налоговом и бухгалтерском учете приобретенные основные средства, не предназначенные для получения прибыли и не используемые в процессе производства? Например, холодильник, газовая плита для работников офиса.
- 23.10.2015 1 июля компания встала на учет по НДС. На 1 июля есть остаток товара по инвентаризационной описи (импорт). В какой строке 300 формы нужно заполнять зачет НДС по остаткам товаров?
21 октября 2015 г.
- 21.10.2015 ТОО (общеустановленный порядок учета) занимается обменом валют, имеет один обменный пункт. В июле месяце текущего года работа в обменном пункте была приостановлена в связи с ремонтом здания, где мы арендуем помещение под обменный пункт. В кассе обменного пункта остаются деньги, т.е. остаток денежных средств, в том числе и в валюте. По бухгалтерии числится этот остаток в кассе обменного пункта. После ремонта начинаем работать с 1 сентября. Производим переоценку валют на 01-е сентября. Т.е с июля месяца по 31августа переоценка валют не проводилась. Правильно ли провели переоценку валют?
20 октября 2015 г.
- 20.10.2015 ТОО работает на упрощенном режиме налогообложения. Учредитель - одно физическое лицо в единственном лице, он же директор ТОО. ТОО оказывает услуги на территории РК как за наличный, так и за безналичный расчет. В кассе накапливается большой остаток денег. Налог уплачивается с дохода - 3 %. Может ли ТОО сделать проводку по выплате дивидендов по истечении трехлетнего периода (учредитель владеет долей более 3-х лет)? а) ТОО зарегистрировано в феврале 2012 года, а выплату сделать в октябре 2015 года, причем всего остатка денег по кассе за весь период, как он образовался? Надо ли начислять ИНП 10 % у источника выплаты? б) Или ТОО имеет право не удерживать ИПН 10 % только с суммы дивидендов, полученных за 2015 год? Надо ли за предыдущие года начислить ИПН?
- 20.10.2015 ТОО в марте 2015 г. произвело оплату за товар в рублях поставщику из России, по условиям договора товар должен был быть поставлен в течении месяца, но до сих пор условие не выполнено и денежные средства отражены на счете 3310. Должна ли эта сумма пересчитываться при закрытии каждого месяца по курсу рубля на конец месяца?
- 20.10.2015 Сотрудник ТОО учится в российском ВУЗе по специальности, связанной с деятельностью нашей фирмы. Договор заключен между ВУЗом и им. Нам он написал заявление, согласно которому просит оплачивать стоимость его обучения и обязуется проработать у нас не менее 10 лет. Директор требует, чтобы оплата происходила по следующей схеме: сотрудник пишет заявление на материальную помощь, далее нами издается приказ, и деньги в тенге отправляются на карточку сотруднику, а он самостоятельно оплачивает обучение в банке. Вопрос: правильно ли мы делаем оформление в виде материальной помощи и облагается ли она налогами?
- 20.10.2015 Нам нужно сделать кассовую книгу. С чего начать и как это сделать?
- 20.10.2015 Какие налоговые обязательства возникают у ТОО при покупке автомашины у физического лица?
19 октября 2015 г.
- 19.10.2015 Как можно вместо обеспечения банковской гарантии Заказчикам предоставлять список основных средств фирмы? Что для этого нужно?
- 19.10.2015 Компания "А" планирует закрываться (неплательщик НДС), у компании имеется большая кредиторская задолженность перед одним поставщиком за ТМЦ, возможности выплатить у компании "А" нет. Поставщик ТМЦ - компания "Б" (одни учредители) готов идти на любые компромиссы и не намерен подавать в суд. Как правильно компании "А" прекратить свою деятельность, учитывая, что имеется кредиторская задолженность, не прибегая к банкротству и слиянию компании "А"? (какими хоз.операциями и проводками)?
16 октября 2015 г.
- 16.10.2015 При передаче давальцем в переработку подакцизного сырья (мазута) выписывается СНН на давальца или на переработчика?
15 октября 2015 г.
- 15.10.2015 Департамент гос.доходов по г.Алматы снял с нашего расчетного счета в счет налоговой задолженности нашего дебитора сумму два раза, мы им отправили письмо, где пояснили, что они сняли двойную сумму. Нам ответили, что нужно сдать заявление приложение № 20, которое мы подали в электронном виде 16.09.2015, у него до сих пор висит статус "создано", деньги нам не вернули, дозвониться до отдела взимания невозможно. Что можно предпринять в этой ситуации?
- 15.10.2015 В соответствии с гражданским законодательством Республики Казахстан Представительство фирмы имеет статус некоммерческой организации. Расходы Представительства нерезидента Республики Казахстан полностью покрываются из средств, полученных от головной компании. Представительство не осуществляет предпринимательскую деятельность на территории Республики Казахстан в целях получения доходов из источников в Республике Казахстан. На сегодняшний день нами представляется налоговая отчетность в электронном виде по форме налоговой отчетности 100.00 с нулевыми показателями. В настоящее время, по мнению Управления госдоходов, средства, которые мы получаем от головной компании, мы должны принимать и показывать в форме налоговой отчетности 100.00 как совокупный годовой доход. Правилен ли данный подход?
- 15.10.2015 ТОО осуществило в один день покупку ТМЗ на сумму 5 300 000 тенге и оплатило данную покупку внесением наличных денег в кассу поставщика, но несколькими чеками, не превышающими лимит в 1 982 000 тенге. Правильно ли проведена данная операция? Если нет, то какими штрафными санкциями это грозит предприятию?
13 октября 2015 г.
- 13.10.2015 ТОО на общеустановленном режиме занимается закупом, хранением и реализацией лома и отходов цветных и черных металлов. Иногда к нам обращаются государственные учреждения, которые на основании актов списания сдают нам лом и отходы цветных и черных металлов. Выписывать счет-фактуры гос.организации не могут. Может ли ТОО оприходовать лом и отходы на основании актов приемки лома от юридических лиц (без счетов-фактур)? От физических лиц у нас утвержден акт приемки согласно лицензионным требованиям.
- 13.10.2015 ТОО работает по общеустановленному режиму. В августе компания купила товар в РФ, наняли компанию перевозчика. По пути следования машина перевозчика сгорела вместе с товаром компании. Мы заключили Договор о возмещении материального ущерба. Как правильно посадить данную задолженность перевозчику? На какие счета бух.учета, в дальнейшем компания будет закрываться, оказывая услуги. Какие документы предоставить перевозчику по штрафу?
8 октября 2015 г.
- 08.10.2015 Обязательна ли оплата членского взноса в Национальную палату предпринимателей РК?
7 октября 2015 г.
- 7.10.2015 Существует ли закон или какое-то положение с юр.лицом по наличным платежам: сколько можно оплачивать наличными (в год) через кассу?
6 октября 2015 г.
- 06.10.2015 ТОО хочет заключить договор с физическим лицом об оказании определенных услуг с ежемесячной оплатой этих услуг и удержанием подоходного налога с начисленного дохода этому физическому лицу. Имеет ли право ТОО заключать такие договора об оказании услуг, не принимая физическое лицо в штат предприятия и не заключая с ним обычного трудового договора?
- 06.10.2015 ТОО (основная деятельность – строительство), в данный момент на договоре подряда, производит монолитные работы на объекте. Для данного производства работ были приобретены за плату строительные монолитные леса и опалубка. Вопрос: 1. Как вести учет по монолитным лесам и опалубке, их нужно оприходовать как основные средства или как материал? 2. Если как основные средства, то как начислять амортизацию: от оборотов или по периоду использования? Если от оборотов, то как это сделать в 1С? 3. Существуют ли нормы или правила по учету лесов и опалубки?
- 06.10.2015 Консалтинговая компания оценила основное средство в 216 000 тенге. Балансовая стоимость этого средства 53 000 000 тенге. Можно ли на основании заключения консалтинговой компании провести изменения в балансе?
5 октября 2015 г.
- 05.10.2015 Организация получила процентный заем от физического лица (учредителя) нерезидента РК, гражданина Российской Федерации. Какой налог нужно начислить и уплатить в бюджет за нерезидента при начислении вознаграждения КПН или ИПН, а также какую форму отчетности сдавать 101,04 или 210,00?
2 октября 2015 г.
- 02.10.2015 ТОО приобрело погрузчик для целей производства, бухгалтер оприходовал его на основные средства. За доставку погрузчика заплатили другому предприятию. Как оприходовать погрузчик так, чтобы стоимость доставки легла на увеличение его стоимости в основных средствах?
- 02.10.2015 ТОО получило Извещение, что Департамент гос.доходов проводит досудебное расследование в отношении одного из наших контрагентов по признакам преступления лжепредпринимательство, и предлагает нам в добровольном порядке до вступившего в законную силу приговора или постановления суда внести изменения в ранее предоставленную отчетность в части корректировки НДС и КПН.
- 02.10.2015 ТОО форма собственности частная, на регистрационном учете по НДС состоит. Между ТОО и Акиматом заключен Меморандум на оказание услуг по обустройству полигона бытовых отходов села без оплаты, так как денег у них нет. Бульдозер Т-170 отработал два дня, т.е. 18 часов, стоимость 1 м/часа составляет 4760 тенге. Как правильно отразить в бухгалтерском учете?