Ликвидация должника без возбуждения процедуры банкротства – это специальный судебный механизм, предусмотренный главой 7 Закона Республики Казахстан «О реабилитации и банкротстве».

Он позволяет при соблюдении установленных законом условий ликвидировать должника без проведения полноценной процедуры банкротства. Однако воспользоваться данным механизмом может не любое юридическое лицо: необходимо подтвердить наличие совокупности предусмотренных законом обстоятельств.

Ликвидация должника без возбуждения процедуры банкротства осуществляется в случаях, если:

• должник является отсутствующим;
• в отношении должника имеется совокупность обстоятельств, предусмотренных пунктом 3 стать 114  Закона Республики Казахстан «О реабилитации и банкротстве».

Проверьте, применима ли процедура к ТОО

Прежде всего необходимо установить, соответствует ли ТОО требованиям статьи 114 Закона.

Для обращения самого должника в суд необходимо наличие совокупности установленных законом обстоятельств. В частности:

• задолженность перед кредиторами не должна превышать 2500-кратного размера МРП, установленного на соответствующий финансовый год;
• в течение установленного законом периода у должника не должно быть имущества на праве собственности, а также дебиторской задолженности;
• не должны иметь места сделки, которые при наличии предусмотренных законом оснований могли бы быть признаны недействительными;
• должны соблюдаться иные установленные статьей 114 требования.

Кроме того, законодательство предусматривает дополнительные критерии, в том числе связанные с движением денежных средств и деятельностью должника за предшествующий период. Ответственность за соответствие установленным требованиям возлагается законом на собственника имущества юридического лица, его учредителей (участников) и должностных лиц в предусмотренных законом случаях.

Подготовьте решение участника или участников ТОО

До обращения в суд необходимо оформить корпоративное решение об обращении в суд с заявлением о ликвидации должника без возбуждения процедуры банкротства.

Если в ТОО один участник, оформляется соответствующее решение единственного участника. Если участников несколько, необходимо оформить решение в порядке, предусмотренном законодательством и учредительными документами ТОО. Такое решение прямо предусмотрено в числе документов, прилагаемых к заявлению должника.

Соберите документы, подтверждающие соответствие требованиям Закона

К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие наличие обстоятельств, предусмотренных пунктом 3 статьи 114 Закона.

На практике необходимо заранее сформировать доказательственную базу по следующим направлениям:

• кредиторская задолженность;
• отсутствие имущества;
• отсутствие дебиторской задолженности;
• отсутствие сделок, которые могут быть признаны недействительными;
• соответствие установленным законом требованиям относительно деятельности и денежных операций должника;
• отсутствие иных обстоятельств, препятствующих применению процедуры.

Важно: одного заявления участника ТОО о том, что «у компании ничего нет», недостаточно. Соответствующие обстоятельства должны быть подтверждены документально.

Подайте заявление в суд

Сам должник обращается в суд с заявлением о ликвидации без возбуждения процедуры банкротства. Заявление должно соответствовать требованиям законодательства о банкротстве и гражданского процессуального законодательства, а к нему необходимо приложить предусмотренные законом документы.

В отличие от обычной добровольной ликвидации ТОО, здесь речь идет именно о судебной процедуре.

Суд решает вопрос о возбуждении дела

Согласно статье 116 Закона суд не позднее пяти рабочих дней со дня поступления соответствующего требованиям закона заявления выносит определение о возбуждении дела о ликвидации должника без возбуждения процедуры банкротства.

Копии определения направляются предусмотренным законом государственным органам и другим участникам процесса.

Суд принимает решение о ликвидации

После возбуждения дела суд рассматривает вопрос о ликвидации должника. Статья 118 Закона предусматривает, что решение о ликвидации должника без возбуждения процедуры банкротства выносится судом в срок, не превышающий пяти рабочих дней со дня вынесения определения о возбуждении дела. В решении суда указывается на возложение проведения процедуры ликвидации на уполномоченный орган.

Таким образом, после принятия решения суда собственник ТОО уже не проводит обычную добровольную ликвидацию самостоятельно.

Уполномоченный орган начинает процедуру ликвидации

В соответствии со статьей 118-1 Закона к уполномоченному органу переходят предусмотренные законом права и обязанности администратора.

Не позднее двух рабочих дней со дня принятия судом решения уполномоченный орган размещает на своем интернет-ресурсе объявление о ликвидации должника без возбуждения процедуры банкротства и о порядке заявления требований кредиторами. Объявление размещается на казахском и русском языках.

Это необходимо для того, чтобы кредиторы имели возможность заявить свои требования.

Формируется реестр требований кредиторов

После публикации объявления кредиторы получают возможность заявить свои требования в установленном порядке.

Уполномоченный орган рассматривает заявленные требования и формирует соответствующий реестр.

Если имущество у должника отсутствует, законом предусмотрен специальный порядок дальнейшего завершения процедуры.

При выявлении имущества либо возврате в имущественную массу ранее выведенного имущества ситуация меняется: в таком случае уполномоченный орган обязан обратиться в суд с ходатайством о возбуждении процедуры банкротства.

Процедура может перейти в банкротство

Это один из наиболее важных моментов. Название процедуры может создать впечатление, что после обращения в суд банкротство в любом случае исключено. На самом деле это не так.

Если в ходе ликвидации будет выявлена имущественная масса, возвращено ранее выведенное имущество либо будет установлено несоблюдение предусмотренных законом условий, уполномоченный орган обязан обратиться в суд с ходатайством о возбуждении процедуры банкротства.

Поэтому перед обращением в суд необходимо тщательно проверить имущественное положение ТОО и его операции за соответствующий период.

Когда процедура применима к ТОО

Данный механизм может быть актуален, например, для ТОО, которое фактически прекратило деятельность, не располагает имуществом и дебиторской задолженностью, имеет задолженность в пределах установленного законом лимита и соответствует остальным требованиям статьи 114 Закона.

При этом необходимо учитывать не только текущий баланс компании, но и историю ее деятельности за установленный законом период.

Что проверить перед подачей заявления

Перед обращением в суд рекомендуется провести внутреннюю юридическую проверку ТОО:

Долги: определить всех кредиторов и точный размер задолженности.

Имущество: проверить отсутствие недвижимого и движимого имущества, денежных средств и иных активов, принадлежащих ТОО.

Дебиторская задолженность: проверить бухгалтерский учет и документы на предмет наличия задолженности перед ТОО со стороны контрагентов.

Сделки: проанализировать сделки ТОО за предусмотренный законом период, особенно сделки с имуществом и операции с взаимосвязанными лицами.

Банковские операции: проверить движение денежных средств и соответствие деятельности ТОО дополнительным требованиям статьи 114 Закона.

Налоговые обязательства: сверить сведения о налоговой задолженности и обязательствах перед бюджетом.

Судебные и исполнительные производства: проверить наличие судебных споров, исполнительных производств и иных обстоятельств, которые могут повлиять на процедуру.

Корпоративные документы: подготовить решение участника либо участников ТОО об обращении в суд.

Главное отличие от обычной ликвидации ТОО

Обычная добровольная ликвидация и ликвидация должника без возбуждения процедуры банкротства – это разные правовые механизмы.

При обычной ликвидации юридическое лицо проходит установленную процедуру прекращения деятельности.

Ликвидация должника без возбуждения процедуры банкротства применяется в рамках специальной судебной процедуры, предусмотренной Законом «О реабилитации и банкротстве», и осуществляется только при наличии установленных законом оснований.

Поэтому использовать эту процедуру просто для того, чтобы «быстро закрыть ТОО с долгами», нельзя.

Практический вывод

Если ТОО фактически прекратило деятельность, не имеет имущества и дебиторской задолженности, а размер задолженности и остальные обстоятельства соответствуют требованиям статьи 114 Закона, целесообразно рассмотреть возможность обращения в суд с заявлением о ликвидации без возбуждения процедуры банкротства.

При этом до подачи заявления необходимо провести полноценную проверку компании за предусмотренный законом период. Если впоследствии будет обнаружено имущество, выведенные активы либо иные обстоятельства, свидетельствующие о несоответствии установленным требованиям, процедура может перейти в банкротство.