Критерии контроля мобильных переводов:
Получение одним физическим лицом в течение каждого из трёх последовательных календарных месяцев денежных средств от 100 и более разных лиц на банковский(-ие) счёт(-а), не предназначенный(-е) для осуществления предпринимательской деятельности, при условии, что итоговая сумма поступлений за указанный период превышает 12-кратный размер МЗП (1 020 000 тенге в 2026 году).

Передача сведений банками второго уровня
Сведения в налоговые органы передаются банками второго уровня ежеквартально до 15 числа следующего месяца за отчетным (до 15 апреля 2026 года, получены первые сведения за январь-март 2026 года) исключительно при одновременном выполнении вышеуказанных критериев.

Действия налогового органа после получения сведений
После получения указанных сведений органами государственных доходов будут проведены следующие контрольные меры:

• информирование физических лиц о необходимости регистрации в качестве ИП или самозанятого;
• выставление уведомления о расхождениях, выявленных по результатам камерального контроля, по истечении срока предоставления налоговой отчетности за налоговый период:
  - ИП на СНР - по итогам полугодия, после 15.08.2026, 15.02.2027г.;
  - ИП на общеустановленном режиме - после 31.03.2027г.
• информирование физических лиц не требует ответа, по истечении 15 сентября 2027 года (срок предоставления Декларации о доходах и имуществе, ФНО 270.00) будет произведена сверка доходов, подлежащих налогообложению физическим лицом самостоятельно, для выставления уведомления о расхождениях, выявленных по результатам камерального контроля.

Приостановление расходных операций
Соответствие физического лица установленному критерию не является самостоятельным основанием для приостановления расходных операций по банковским счетам.
Приостановление расходных операций допускается исключительно при неисполнении уведомления, направленного по результатам камерального контроля, в порядке и на основаниях, предусмотренных Налоговым кодексом Республики Казахстан.