Срок представления «Извещение об отнесении в зачет НДС», за 1 квартал 2026 года.
Напоминаем, что во исполнение пункта 8 статьи 480 Налогового кодекса, налогоплательщик в случае признания суммы налога на добавленную стоимость относимой в зачет по счету-фактуре, полученному в электронной форме, производит в информационной системе электронных счетов-фактур отметку о таком признании до представления декларации по налогу на добавленную стоимость, в которой такая сумма налога на добавленную стоимость учтена в качестве относимого в зачет.
А это значит, что документ «Извещение об отнесении в зачет налога на добавленную стоимость» сформированный в ИС ЭСФ за 1 квартал 2026 года, нужно отправить в государственные доходы непосредственно перед представлением ФНО 300.00 «декларации по налогу на добавленную стоимость».
Согласно, пункта 1 статьи 505 Налогового кодекса срок представления ФНО 300.00 «декларации по налогу на добавленную стоимость» за 1 квартал 2026 года, с 15 апреля по 15 мая 2026 года.
С реализованным механизмом «Отнесение в зачет суммы НДС» В ИС «ЭСФ» Комитетом государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан, вы можете ознакомится по ссылке В ИС «ЭСФ» реализован механизм «Отнесение в зачет суммы НДС»
Вместе с тем, в программном продукте "1С:Предприятие 8" типовая конфигурация «Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0» версия 3.0.71 реализована интеграция с ИС ЭСФ. С 01.01.2026 г. в соответствии с текущим законодательством налогоплательщик в случае признания суммы НДС, относимой в зачет по счету-фактуре, полученному в электронной форме, обязан отразить в ИС ЭСФ информацию о зачете.
В связи с этими изменениями, в конфигурацию добавлен документ Извещение об отнесении в зачет НДС для синхронизации данных по зачету НДС с порталом ИС ЭСФ, который расположен в разделе Покупка. Также добавлены регистры накопления:
- Обязательства по извещениям ИС ЭСФ;
- Обязательства по зачету ИС ЭСФ.
При проведении ЭСФ полученного/ ЭСФ за нерезидента, документ формирует движения по сумме НДС, которую налогоплательщик может взять в зачет в налоговом периоде, по регистру Обязательства по извещениям ИС ЭСФ. Движения в данном регистре формируются в том случае, если организация является плательщиком НДС и в разделе Товары документа ЭСФ есть строки с НДС. При проведении учетного первичного документа поступления формируются движения по сумме НДС, которую налогоплательщик фактически берет в зачет в налоговом периоде, по регистру Обязательства по зачету ИС ЭСФ. Движения формируются в том случае, если организация является плательщиком НДС и у вида поступления снят признак Принимать НДС в зачет без ЭСФ.