Совместным постановлением Нацбанка РК от 21 апреля 2020 года № 51, Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка от 29 апреля 2020 года № 54 и приказом Минфина РК от 29 апреля 2020 года № 435 определен порядок снятия юридическими лицами наличных денег с банковских счетов, снятия наличных денег сверх установленных в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 21 апреля 2020 года № 50. Совместное постановление вводится в действие с 1 июня 2020 года и действует по 31 декабря 2020 года.

Порядок снятия юридическими лицами наличных денег с банковских счетов и снятия наличных денег сверх установленных лимитов:

1) Заявки на снятие наличных денег с банковских счетов от одного клиента финансовой организации, осуществляющей открытие и ведение банковских счетов юридических лиц, в течение текущего календарного месяца исполняются на сумму, не превышающую размеров, установленных в соответствии с постановлением № 50, в том числе с учетом суммы заявки (заявок) на снятие наличных денег с банковских счетов, принятой (принятых) ранее к исполнению в текущем календарном месяце.

Снятие наличных денег юридическими лицами с банковских счетов в течение календарного месяца осуществляется в размерах сумм не более:

- 20 000 000 (двадцати миллионов) тенге - в случае, если юридическое лицо является субъектом малого предпринимательства;

- 120 000 000 (ста двадцати миллионов) тенге - в случае, если юридическое лицо является субъектом среднего предпринимательства;

- 150 000 000 (ста пятидесяти миллионов) тенге - в случае, если юридическое лицо является субъектом крупного предпринимательства.

2) Превышение размеров сумм, в пределах которых в течение календарного месяца допускается снятие наличных денег с банковских счетов юридических лиц, за исключением юридических лиц, на которые не распространяется требование по предельному размеру снятия наличных денег с банковских счетов, категории которых определены постановлением № 50, допускается при соблюдении в совокупности следующих условий:

- наличие документов, подтверждающих цель снятия наличных денег с банковского счета;

- представление юридическим лицом согласия на передачу данных в Комитет государственных доходов МФ РК и (или) его территориальные подразделения (далее - орган государственных доходов);

- получение финансовой организацией, осуществляющей открытие и ведение банковских счетов юридических лиц, сведений от органа государственных доходов об отсутствии оснований для отказа в выдаче наличных денег, превышающих установленный предельный размер.

3) Финансовая организация, осуществляющая открытие и ведение банковских счетов юридических лиц, в срок не позднее рабочего дня, следующего за днём подачи заявки на снятие наличных денег, направляет в орган госдоходов документы, подтверждающие цель снятия наличных денег с банковского счета юридического лица, и заявку, которая должна содержать индивидуальный идентификационный номер уполномоченного представителя юридического лица, подавшего заявку на снятие наличных денег с банковского счета.

4) Органы государственных доходов в течение двух рабочих дней со дня получения сведений и документов, предусмотренных подпунктом 3) настоящего пункта, направляют финансовой организации, осуществляющей открытие и ведение банковских счетов юридических лиц, в письменной и (или) электронной форме сведения о наличии либо отсутствии оснований для отказа в выдаче наличных денег, превышающих установленный предельный размер.

5) Орган госдоходов, с учётом применения системы управления рисками, выносит одно из следующих решений:

- по низкой степени риска - об отсутствии оснований для отказа в выдаче наличных денег;

- по высокой степени риска - о наличии оснований для отказа в выдаче наличных денег.

Наступление срока свыше трех рабочих дней со дня подачи юридическим лицом заявки на снятие наличных денег, превышающих установленный предельный размер, и отсутствие сведений о наличии либо отсутствии оснований для отказа в выдаче наличных денег, превышающих установленный предельный размер, от органа государственных доходов является основанием для выдачи наличных денег, превышающих установленный предельный размер.

6) В целях реализации подпункта 5) настоящего пункта орган госдоходов для применения системы управления рисками, предусмотренной пунктом 1 статьи 136 Налогового кодекса, вырабатывает критерии оценки степени риска, которые являются конфиденциальной информацией.

7) За период со дня введения в действие постановления № 50 до окончания календарного месяца, в котором введено в действие постановление № 50, снятие наличных денег с банковских счетов юридических лиц осуществляется в пределах размеров сумм, установленных постановлением № 50.

8) Финансовые организации, осуществляющие открытие и ведение банковских счетов юридических лиц, ежемесячно, не позднее пятнадцатого числа месяца, следующего за отчетным месяцем, направляют в Национальный Банк РК сведения о размерах сумм снятия наличных денег с банковских счетов на сумму более 10 000 000 (десяти миллионов) тенге в совокупности, осуществленных в течение календарного месяца юридическими лицами, по форме согласно приложению к настоящему постановлению.

9) Национальный Банк РК осуществляет свод данных, указанных в подпункте 8) настоящего пункта, на основе бизнес-идентификационных номеров в разрезе финансовых организаций, осуществляющих открытие и ведение банковских счетов юридических лиц, и юридических лиц, осуществивших снятие наличных денег с банковских счетов, для определения юридических лиц, превысивших установленные размеры сумм, в пределах которых в течение календарного месяца допускается снятие наличных денег с банковских счетов юридических лиц. Сводные данные направляются в электронной форме в орган государственных доходов для использования в системе управления рисками и Агентство РК по регулированию и развитию финансового рынка для осуществления контроля за соблюдением финансовыми организациями, осуществляющими открытие и ведение банковских счетов юридических лиц, порядка снятия юридическими лицами наличных денег с банковских счетов, предусмотренного настоящим постановлением.

Источник: интернет-ресурс ИС «Параграф»