ПОЛЬЗОВАТЕЛЮ НА ЗАМЕТКУ
(Выпуск ИС 1С:ИТС Август 2017)
Цель данного обзора – проинформировать пользователя о новых и наиболее значимых материалах ИС 1С:ИТС, продемонстрировать возможности программы "1С:Предприятие", представить самые интересные вопросы пользователей программ 1С.
Коротко о важном
Важные изменения
Фирма "1С", понимая востребованность регулярной методической поддержки пользователей программных продуктов "1С:Предприятие" для бюджетной сферы в Казахстане и реализуя планы по развитию своих сервисов для пользователей, сообщает о запуске нового вида договора сопровождения – 1С:ИТС Казахстан БЮДЖЕТ ПРОФ. Новый вид договора будет введен, начиная с 1 апреля 2017 года.
- "1С:Предприятие 8. Бухгалтерский учет для государственных предприятий Казахстана";
- "1С:Предприятие 8. Бухгалтерский учет для государственных учреждений Казахстана";
- "1С:Предприятие 8. Зарплата и кадры для государственных организаций Казахстана";
- "1С:Предприятие 8. Свод отчетов для Казахстана".
Сопровождение пользователей вышеуказанных конфигураций возможно только по договору ИТС Казахстан БЮДЖЕТ ПРОФ, с 01 апреля 2017 оформление других видов ИТС для сопровождения не допускается.
Подробнее об этом в информационном выпуске 22765
Акция «Лето подарков»
Период проведения акции: с 1 июня по 31 августа 2017 года.
Место проведения: Республика Казахстан.
Как принять участие в акции «Лето подарков»?
Заключите договор 1С:ИТС Казахстан ПРОФ или 1С:ИТС Казахстан Бюджет ПРОФ на 6 или 12 месяцев с партнером фирмы «1С» или сделайте апгрейд ИТС Казахстан ТЕХНО на договор уровня ПРОФ на любое количество месяцев.
Договор сопровождения 1С:ИТС Казахстан ПРОФ или 1С:ИТС Казахстан Бюджет ПРОФ должен начинаться с июня, июля или августа 2017 года.
Льготный договор «1С:ИТС Казахстан ПРОФ» и «1С:ИТС Казахстан Бюджет ПРОФ» на 12 месяцев по цене 8 месяцев (8+4) дает право участия в акции.
Действующий льготный период сопровождения не дает права участия в акции.
В июле, августе и сентябре определяются призеры акции, которые заключили договор 1С:ИТС Казахстан в этих месяцах и зарегистрировались на странице its.1c.kz/leto. В процессе регистрации всем участникам акции автоматически присваиваются порядковые номера согласно времени подачи заявки, на участие в акции.
Каждый летний месяц будут разыгрываться брендированные подарки:
Июнь – 300 калькуляторов
Июль – 300 дорожных наборов
Август – 300 полотенец
4 сентября определяется главный призер акции, который получит путевку на море на двоих!
Подробнее об акции «Лето подарков»
Обзор изменений законодательства на 24.07.2017
- Утверждены гигиенические нормативы «Санитарно-эпидемиологические требования к обеспечению радиационной безопасности»
- Внесены изменения в приказ Министра энергетики Республики Казахстан от 16 февраля 2015 года № 100 Об утверждении Правил проведения государственной экологической экспертизы
- Подписано Соглашение между Правительством Республики Казахстан и Правительством Королевства Испания о взаимной защите секретной информации
- Подписано Соглашение между Правительством Республики Казахстан и Правительством Республики Молдова о торгово-экономическом сотрудничестве
- Внесены изменения и дополнения в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам Государственной образовательной накопительной системы
- Внесены изменения и дополнения в некоторые конституционные законы Республики Казахстан по вопросам перераспределения полномочий между ветвями государственной власти
- Главой государства подписан закон Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам развития местного самоуправления»
- Внесены изменения и дополнения в Соглашение о порядке управления авторскими и смежными правами на коллективной основе
- Внесены изменения и дополнения в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам дорожного движения
- О прокуратуре
- Главой государства подписан Закон Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам здравоохранения», направленный на совершенствование законодательства по вопросам обязательного социального медицинского страхования
- Внесены изменения в стандарты государственных услуг по вопросам регистрации прав на недвижимое имущество и регистрации залога движимого имущества, не подлежащего обязательной государственной регистрации
- Утвержден регламент государственной услуги «Продление и выдача выездных виз»
- Утвержден регламент государственной услуги «Выдача справки лицам, не завершившим высшее и послевузовское образование»
- Утвержден процедурный стандарт Аудит финансовой отчетности
- Внесены изменения в Классификатор перечня товаров (работ, услуг) государственных учреждений, содержащихся за счет республиканского или местного бюджета, деньги от реализации, которых остаются в их распоряжении»
- Утверждены Правила документооборота счетов-фактур, выписываемых в электронной форме
- Внесены дополнения в государственный реестр контрольно-кассовых машин
- Подписан Протокол между Правительством Республики Казахстан и Правительством Кыргызской Республики об участках деятельности пограничных представителей
- Утверждена Концепция государственной политики в религиозной сфере Республики Казахстан на 2017 - 2020 годы
- Внесены изменения в регламент государственной услуги «Запись в паспорт гражданина Республики Казахстан о детях в возрасте до шестнадцати лет в случаях выезда совместно с родителями за границу с вклеиванием их фотографий»
- Утверждены Правила и сроки вручения налогоплательщику предварительного акта налоговой проверки, предоставления письменного возражения к предварительному акту налоговой проверки, а также рассмотрения такого возражения и категорий налогоплательщиков, в отношении которых применяются нормы по предварительному акту налоговой проверки
- Внесены изменения в Типовые правила приема на обучение в организации образования, реализующие образовательные программы высшего образования
- Признаны утратившими силу некоторые решения Правительства Республики Казахстан
- О некоторых вопросах передачи государственного имущества из республиканской собственности в коммунальную собственность
- Внесены изменения в постановление Правительства Республики Казахстан от 21 декабря 1998 года № 1305 О составе представителей Правительства Республики Казахстан в Республиканской трехсторонней комиссии по социальному партнерству и регулированию социальных и трудовых отношений
- Внесены изменения и дополнения в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам социального обеспечения
- Подписана Конвенции Шанхайской организации сотрудничества по противодействию экстремизму
- Ратифицировано Соглашение между Правительством Республики Казахстан и Правительством Российской Федерации о сотрудничестве в области авиационного поиска и спасания
- Внесены изменения и дополнения в Закон Республики Казахстан О дипломатической службе Республики Казахстан
- Внесены изменения и дополнения в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам растительного и животного мира
- Утверждена предельная цена оптовой реализации сжиженного нефтяного газа на внутреннем рынке
- Утверждена форма, предназначенная для сбора административных данных «Показатели основных направлений и результатов деятельности государственных архивов»
- Внесены изменения в регламенты государственных услуг, оказываемых в сфере семьи и детей
- Внесены изменения в постановление Правительства Республики Казахстан от 6 декабря 2016 года № 775 О реализации Закона Республики Казахстан О республиканском бюджете на 2017 - 2019 годы
- Внесены изменения в некоторые постановления Правительства Республики Казахстан
- Определено количество военнообученных специалистов, подлежащих призыву на военные сборы в 2017 году
- Утверждены Правила распределения квот на выбросы парниковых газов и формирования резервов установленного количества и объема квот Национального плана распределения квот на выбросы парниковых газов
- Внесены изменения в приказ Председателя Комитета государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан от 7 сентября 2016 года № 522 Об утверждении положений Департаментов государственных доходов Комитета государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан по областям, городам Астана и Алматы и их территориальных органов
- Внесены изменения в приказ Министра образования и науки Республики Казахстан от 13 апреля 2012 года № 163 Об утверждении норм расходов, типовых договоров на обучение и прохождение стажировки по международной стипендии Болашак
1С:ИТС – информация на каждый день
Пользователям типового решения «Бухгалтерия 8 для Казахстана» представлены материалы:
- Обзор для бухгалтеров по обязательному социальному медицинскому страхованию
- Учет взносов и отчислений на обязательное социальное медицинское страхование (ОСМС)
- Детальное заполнение расчета по корпоративному подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента (форма 101.04)
- Детальное заполнение заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (форма 328.00) с учетом «1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред.3.0
- Закрытие дебиторской/кредиторской задолженности в конфигурации «1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0
- Установка цен номенклатуры в конфигурации «1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0
- Персональные настройки в конфигурации «1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0
- Оформление первичных кадровых операций в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0
Пользователям типового решения «Зарплата и Управление персоналом для Казахстана», редакция 3.0 представлены материалы:
Пользователям типового решения «Зарплата и Управление персоналом для Казахстана», редакция 2.0 представлены материалы:
Пользователям типового решения «Зарплата и Управление персоналом КОРП для Казахстана» представлены материалы:
Пользователям типового решения «Управление торговым предприятием для Казахстана» представлены материалы:
Пользователям типового решения «Управление производственным предприятием для Казахстана» представлены материалы:
- Передача товаров на комиссию в конфигурации «Управление производственным предприятием 8 для Казахстана»
- Учет давальческого сырья и выпуск из него продукции в конфигурации «Управление производственным предприятием 8 для Казахстана»
Пользователям типового решения «Бухгалтерский учет для государственных учреждений Казахстана», редакция 4.0 представлены материалы:
- Обязательное социальное медицинское страхование
- Подготовка к сдаче финансовой отчетности в программном продукте «1С:Предприятие 8. Бухгалтерский учет для государственных учреждений Казахстана», ред. 4.0.
Пользователям типового решения «Бухгалтерский учет для государственных предприятий Казахстана» представлены материалы:
Пользователям типового решения «Зарплата и кадры для государственных организаций Казахстана» представлены материалы:
- Трудовой отпуск работников в конфигурации «Зарплата и кадры для государственных организаций Казахстана»
- Назначения дней отпуска работникам в конфигурации «Зарплата и кадры для государственных организаций Казахстана»
Пользователям типового решения «1С: Свод отчетов для Казахстана» представлены материалы:
Для пользователей отраслевого решения «1С:Аптека для Казахстана » представлены материалы:
Разработчикам представлены материалы:
Платформа, механизмы и технологииМетодические рекомендации по конфигурированию
Прочее
Дополнительные средства разработки: библиотеки, обработки, руководстваСтандартные библиотеки
- 1С:Библиотека стандартных подсистем, редакция 2.3
- 1С:Библиотека стандартных подсистем, редакция 2.4
- 1С:Библиотека электронных документов, редакция 1.3
- 1С:Библиотека электронных документов, редакция 1.1
- 1С:Библиотека интернет-поддержки пользователей, редакция 2.2
Администраторам представлены материалы:
Отвечает аудитор
Все пользователи программ 1С, заключившие договор 1С:ИТС уровня ПРОФ, могут получать бесплатные консультации экспертов по вопросам бухгалтерского, налогового и кадрового учета. Наиболее интересные из них публикуются в ИС 1С:ИТС.
Вопрос месяца: Резидент РК (ОУР, плательщик НДС) получает услугу автоперевозки от компании с Литвы. Какими налогами облагается автоперевозка?
Вопрос: Резидент РК (ОУР, плательщик НДС) получает услугу автоперевозки от компании с Литвы. Какими налогами облагается автоперевозка? В какие сроки нужно оплатить и какую отчетность предоставить?
Ответ:
В вопросе вы не указали: оформлена ли перевозка едиными международными перевозочными документами для того, что признать перевозку международной с соответствующим налогообложением. Предполагаю, что перевозка является международной.
В соответствии с п.п.16 п.1 ст.192 Налогового Кодекса Республики Казахстан (далее – НК РК) доходами нерезидентов из источников в Республике Казахстан признаются доходы от оказания услуг по международной перевозке. Согласно данной статье международными перевозками признаются любые перевозки пассажиров, багажа, товаров, в том числе почты, морским, речным или воздушным судном, автотранспортным средством или железнодорожным транспортом, осуществляемые между пунктами, находящимися в разных государствах, одним из которых является Республика Казахстан.
В соответствии с п.4-1 ст.193 НК РК при наличии в контрактах, заключенных с нерезидентами, положений, предусматривающих выполнение, оказание различных видов работ, услуг на территории Республики Казахстан и за ее пределами, порядок исчисления и удержания подоходного налога у источника выплаты, установленный настоящей статьей, применяется к каждому виду работ, услуг отдельно. Каждый этап выполненных работ, оказанных услуг нерезидентом в рамках единого производственно-технологического цикла рассматривается как отдельный вид работ, услуг в целях исчисления и удержания подоходного налога у источника выплаты с доходов нерезидентов.
При этом общая сумма доходов нерезидента по вышеуказанным контрактам должна быть обоснованно распределена на доходы, полученные от выполнения работ, оказания услуг в Республике Казахстан и за ее пределами.
В целях применения положений настоящего пункта нерезидент обязан представить получателю услуг копии учетной документации, подтверждающей обоснованность распределения общей суммы дохода нерезидента на доходы, полученные от выполнения работ, оказания услуг в Республике Казахстан, и на доходы, полученные от выполнения работ, оказания услуг за ее пределами.
При необоснованном распределении дохода нерезидента, приведшего к занижению суммы дохода нерезидента, подлежащего налогообложению в Республике Казахстан в соответствии с положениями настоящей статьи, налогообложению подлежит совокупная сумма дохода нерезидента, полученного по вышеуказанным контрактам от выполнения работ, оказания услуг как в Республике Казахстан, так и за ее пределами.
Таким образом, для соответствующего налогообложения КПН у источника выплаты с доходов нерезидента должна быть следующая документация:
-
копии обоснованного расчета услуг по перевозке раздельно с пункта начала транспортировки до границы и от границы РК до пункта назначения: тарифы, протяженность маршрута (км) и общая сумма услуг по двум отрезкам пути.
В данном случае:
-
при предоставлении документов – КПН у источника выплаты подлежит удержанию в размере 5% от стоимости услуг по транспортировке товара с границы РК до места назначения.
-
если документы не представлены – КПН у источника выплаты подлежит удержанию от общей стоимости транспортных услуг по ставке 5%.
Представление отчетности регулируется Правилами составления налоговой отчетности (расчета) по корпоративному подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента (форма 101.04).
Согласно ст.196 НК РК форма 101.04 представляется в налоговый орган по месту своего нахождения в следующие сроки:
-
за первый, второй и третий кварталы - не позднее 15 числа второго месяца, следующего за кварталом, в котором произведена выплата доходов нерезиденту;
-
за четвертый квартал - не позднее 31 марта года, следующего за отчетным налоговым периодом, установленным статьей 148 настоящего Кодекса, в котором произведена выплата доходов нерезиденту и (или) за который начисленные, но невыплаченные доходы нерезидента отнесены на вычеты.
В соответствии с п.п.1) п.1 ст.195 НК РК корпоративный подоходный налог у источника выплаты, удерживаемый с доходов юридического лица-нерезидента, подлежит перечислению налоговым агентом в бюджет по начисленным и выплаченным суммам дохода, - не позднее двадцати пяти календарных дней после окончания месяца, в котором производилась выплата дохода, по рыночному курсу обмена валюты на дату его выплаты.
Согласно п.1-п.3 ст.212 НК РК налоговый агент имеет право самостоятельно применить освобождение от налогообложения при выплате дохода нерезиденту или при отнесении начисленного, но не выплаченного дохода нерезидента на вычеты, если такой нерезидент является резидентом страны, с которой заключен международный договор.
Международный договор применяется при условии представления нерезидентом налоговому агенту документа, подтверждающего резидентство, соответствующего требованиям п.4 и п.5 ст.219 НК.
Между Правительством Республики Казахстан и Правительством Литвы заключен такой международный договор (соглашение), что дает вам право на применение освобождения от уплаты КПН у источника выплаты при соблюдении всех перечисленных условий.
НДС
В соответствии с п. 1 ст.241 НК РК:
Если иное не установлено пунктом 6 настоящей статьи, работы, услуги, предоставленные нерезидентом, являются оборотом налогоплательщика Республики Казахстан, получающего работы, услуги, если местом их реализации является Республика Казахстан, и подлежат обложению налогом на добавленную стоимость в соответствии с настоящим Кодексом.»
Место реализации услуг по международной перевозке определяется в соответствии с пп.5 п.2 ст.236 НК РК местом реализации работ, услуг признается место осуществления предпринимательской или любой другой деятельности лица, выполняющего работы, оказывающего услуги.
Таким образом, так как услуги по международной перевозке выполнялись резидентом Литвы, то местом реализации этих услуг является Литва, соответственно, НДС за нерезидента не возникает.